Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами

На сайте Банка России размещена финальная версия Указания  № 3719-У Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами с комментарием: «Направлено на регистрацию в Министерство юстиции Российской Федерации».

Указание вступает в силу с 1 сентября 2015 года. Отчетность об операциях с денежными средствами составляется начиная с отчетности за сентябрь 2015 года. МФО, предоставившие за квартал займы на сумму менее 7500 тысяч рублей, до 1 февраля 2016 года представляют отчетность об операциях с денежными средствами за отчетные месяцы следующего квартала по запросу Банка России в срок и за период, указанный в запросе Банка России. С 1 февраля 2016 года (начиная с отчетности за февраль 2016 года) отчетность об операциях с денежными средствами представляется ежемесячно.

В целях составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности в соответствии с настоящим Указанием организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, совершаемых организациями.

Кодирование операций осуществляется на основе первичных документов: контрактов (договоров, соглашений, счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций) (или их копий, выписок из них), платежных документов, выписок из лицевого счета по банковским счетам организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов и иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (далее – документы внутреннего учета). Порядок фиксирования кодов видов операций в документах, формируемых на бумажных носителях и (или) в электронном виде, позволяющий однозначно установить расчетный (платежный, кассовый) документ, на основании которого осуществлена соответствующая операция, устанавливается внутренним организационно-распорядительным документом организаций. (нужно издать приказ либо утвердить процедуру)

На основе данных об операциях организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» (далее – отчетность об операциях с денежными средствами). Отчетность об операциях с денежными средствами представляется не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Источник: http://www.cbr.ru/finmarkets/print.aspx