Институт МФЦ, НАУМИР и СРО «МиР» приглашают принять участие в цикле семинаров по теме «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, кредитных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах и ломбардах». Семинары пройдут в Москве с 09 по 17 октября 2017 года в дневное время (с 10.00 до 13.00) в соответствии с нижеуказанным расписанием (28 акад. часов – 7 семинаров по 4 часа + 4 часа бесплатный вводный вебинар). Семинары проводятся с участием ведущего методолога Института МФЦ по переходу НФО на ЕПС и ОСБУ, аудитором-практиком. Заполнить заявку на участие можно по ссылке: https://goo.gl/forms/CNvEZQvTnTVW9mvn2 Темы и содержание семинаров Вебинар (вводный). «Переход участников рынка микрофинансирования на план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России для некредитных финансовых организаций (НФО)»1. 1. Новая система бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансово

Институт МФЦ, НАУМИР и СРО «МиР» приглашают принять участие в цикле семинаров по теме «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, кредитных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах и ломбардах».

Семинары пройдут в Москве с 09 по 17 октября 2017 года в дневное время (с 10.00 до 13.00) в соответствии с нижеуказанным расписанием (28 акад. часов – 7 семинаров по 4 часа + 4 часа бесплатный вводный вебинар).

Семинары проводятся с участием ведущего методолога Института МФЦ по переходу НФО на ЕПС и ОСБУ, аудитором-практиком.

Заполнить заявку на участие можно по ссылке: https://goo.gl/forms/CNvEZQvTnTVW9mvn2

Темы и содержание семинаров

Вебинар (вводный). «Переход участников рынка микрофинансирования на план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России для некредитных финансовых организаций (НФО)»1.

1. Новая система бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности для некредитных финансовых организаций (НФО). Методологические основы формируемой Банком России системы бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности. Нормативное регулирование.

2. Вопросы перехода участников рынка микрофинансирования (небанковских профессиональных кредиторов). Организационные вопросы перехода: планирование и реализация. Проблемы перехода и пути их решения. Что ожидать и как действовать «маленьким» участникам финансового рынка? Что нужно изучить и знать для ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации (МФО) и других участников рынка микрофинансирования? Как бухгалтерам пройти переподготовку и не остаться «за бортом», не «потерять» профессию?

1 Бесплатный доступ к записи вводного вебинара предоставляется участникам, оплатившим хотя бы один из семинаров цикла.

09-10 октября 2017 г. (10:00-13:00)

«Единый план счетов и основы бухгалтерского учета в НФО».

Семинар 1. «Изучаем единый план счетов и основы бухгалтерского учета в НФО»

(09 октября 2017 г.)

1. Структура и логика плана счетов. Система нумерации счетов.

2. Виды счетов: активные, пассивные, парные счета, счета «без признака счета»; счета первого и второго порядка; балансовые счета, счета доверительного управления, внебалансовые счета, счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам. Основные принципы бухгалтерского учета в НФО, определяемые планом счетов и порядком его применения: двойная запись, непрерывность учета, синтетический и аналитический учет, порядок сальдирования по счетам, раздельный учет собственного и иного имущества и др.

3. Сравнительный анализ нового плана счетов для НФО и плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций («плана счетов Минфина»). Соотношение систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности для кредитных организаций и НФО.

4. Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета:

4.1 Балансовые счета:

Раздел 1. Капитал и целевое финансирование.
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы.
Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику.
Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты
Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
Раздел 6. Средства и имущество.
Раздел 7. Финансовые результаты.
Семинар 2. «Продолжаем изучать единый план счетов и основы бухгалтерского учета в НФО»

(10 октября 2017 г.)

1. Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета (продолжение):

Счета доверительного управления (справочно).
Внебалансовые счета. Расчетные операции и документы. Операции финансовой аренды, займы выданные, условные обязательства и условные требования. Задолженность, вынесенная за баланс.
Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки).
2. Применение/неприменение некредитными финансовыми организациями определенных счетов первого (второго) порядка в зависимости от типа НФО.

3. Составление и утверждение рабочего плана счетов для НФО микрофинансовых организаций и других участников рынка микрофинансирования.

11 октября 2017г. (10:00-13:00)

Семинар 3. «Изучаем применение профильных ОСБУ МФО и другими небанковскими профессиональными кредиторами».

1. ОСБУ по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада. Порядок бухгалтерского учета операций по предоставлению (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада (депозита).

2. ОСБУ по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей. Порядок бухгалтерского учета операций по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей.

12 октября 2017г. (10:00-13:00)

Семинар 4. «Изучаем применение отраслевых стандартов бухгалтерского учета (ОСБУ) в НФО. Учет общехозяйственных и некоторых профессиональных операций».

1. Система отраслевых стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности и составляющие ее документы (проекты документов) Банка России.

2. Формирование учетной политики НФО на основании соответствующего ОСБУ.

3. Порядок бухгалтерского учета в соответствии общими отраслевыми стандартами:

договоров аренды;
вознаграждений работникам;
резервов-оценочных обязательств и условных обязательств;
основных средств и нематериальных активов;
некоторых других операций.
4. Порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода (на основе соответствующего отраслевого стандарта).

5. Бухгалтерский учет отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов.

6. Исправление ошибок в бухгалтерском учете. События после отчетной даты.

13 октября 2017г. (10:00-13:00)

Семинар 5. «Финансовая (бухгалтерская) отчетность НФО — азы и общие подходы».

«Финансовая (бухгалтерская) отчетность МФО и других участников рынка микрофинансирования».

1. Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО. Положения Банка России, определяющие порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО.

2. Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность НФО. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс), Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах), Отчет об изменениях собственного капитала, Отчет о потоках денежных средств, Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности. Состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

3. Порядок отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности инвестиций в дочерние и ассоциированные компании.

4. Некоторые вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности по некоторым типам НФО.

5. Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России и публикация бухгалтерской (финансовой) отчетности.

6. Обязательный аудит, аудиторское заключение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

7. Раскрытие информации: о рисках, связанных с финансовыми инструментами; о справедливой стоимости и нек. др.

8. Регламентация Банком России состава, порядка составления и представления финансовой (бухгалтерской) отчетности участниками рынка микрофинансирования (небанковскими профессиональными кредиторами) — на основе соответствующего ОСБУ Банка России (проекта ОСБУ).

9. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности МФО.

10. Вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности другими видами небанковских профессиональных кредиторов (КПК, ЖНК, С/хКПК, ломбарды).

11. Некоторые вопросы трансформации отчетности МФО и других участников рынка микрофинансирования, составленной по требованиям Минфина РФ, в формат Банка России.

16 октября 2017г. (10: